netshekel · נט שקל · כמה נשאר לעצמאי ביד

netshekelנט־שקל · כמה נשאר לכם נטו

התלוש שעצמאים אף פעם לא מקבלים

מתוך ₪ שנכנסים לעסק בחודש,

נשארים לכם ביד.

ממוצע לחודש, בלי מע״מ.

כל מטבע הוא 1% ממה שנכנס לעסק. שנו מספר ותראו לאן הכסף זז.

הנתונים שלכם

הוצאות העסק בחודש ₪

ציוד, תוכנות, נסיעות, רואה חשבון.

סוג העוסק

פטור עסק זעיר מורשה

נקודות זיכוי בסיס

נקודות נוספות

תואר, שירות צבאי, עלייה. כל נקודה שווה ₪242 בחודש.

יש לכם ילדים? חשבו נקודות לפי גיל

כמה ילדים מגיעים לכל גיל במהלך 2026:

נולדו ב־2026 בני 1–2 בני 3 בני 4–5 בני 6–17 בני 18

יישוב מגורים

להפקיד פנסיה חובה
חובה לעצמאים בני 21 עד 60. הכסף נשאר שלכם וגם מוריד מס. להפקיד לקרן השתלמות (4.5%)

תלוש עצמאי שנת מס 2026 · חודש ממוצע

רכיב	לחודש	לשנה

מדרגות המס שלכם

במרץ 2026 הרחיבו את מדרגת ה־20% עד ₪228,000 בשנה, ואת מדרגת ה־31% עד ₪301,200.

החליקו הצידה כדי לראות את כל המדרגות

המספרים של 2026, בטבלה

דוגמאות מחושבות לגבר עם 2.25 נקודות זיכוי, הוצאות של 10% מהמחזור ופנסיה חובה. כל הסכומים לחודש.

מחזור	הוצאות	סוג עוסק	ביטוח לאומי ובריאות	מס הכנסה	פנסיה	נשאר ביד	אם עסק זעיר
₪6,000	₪600	פטור	₪406	₪0	₪240	₪4,753	₪4,890
₪9,000	₪900	פטור	₪630	₪218	₪459	₪6,793	₪7,277
₪15,000	₪1,500	מורשה	₪1,541	₪938	₪1,137	₪9,884	—
₪25,000	₪2,500	מורשה	₪3,060	₪2,755	₪1,170	₪15,515	—
₪40,000	₪4,000	מורשה	₪5,338	₪6,990	₪1,170	₪22,502	—

שיעורי 2026 לעצמאים
מס הכנסה (שנתי)	10% עד ₪84,120 · 14% עד ₪120,720 · 20% עד ₪228,000 · 31% עד ₪301,200 · 35% עד ₪560,280 · 47% עד ₪721,560 · 50% מעל
נקודת זיכוי	₪242 לחודש (₪2,904 לשנה). גבר 2.25, אישה 2.75. עם נקודות הבסיס בלבד, גבר לא משלם מס הכנסה על כ־₪65,340 הראשונים בשנה (הכנסה חייבת), ואישה על כ־₪79,860.
ביטוח לאומי ובריאות	7.7% עד ₪7,703 בחודש, 18% מעל, עד תקרה של ₪51,910. 52% מדמי הביטוח הלאומי מנוכים ממס הכנסה.
פנסיה חובה	4.45% עד ₪6,884.5 בחודש, 12.55% מעל, עד ₪13,769.
תקרת פטור ועסק זעיר	₪122,833 מחזור בשנה. בעסק זעיר 30% מהמחזור מוכרים כהוצאה.
מספר הקצאה	חובה בחשבונית מס מעל ₪5,000 לפני מע״מ, מ־1 ביוני 2026.

עודכן: 6 בנובמבר 2026. הערכה לתכנון, לא ייעוץ מס.

שאלות שעצמאים שואלים

למה הביטוח הלאומי של עצמאי כל כך גבוה?

עצמאים משלמים גם את החלק שאצל שכירים משלם המעסיק. ב־2026 משלמים 7.7% (ביטוח לאומי ובריאות) על ההכנסה עד ₪7,703 בחודש, ו־18% על מה שמעל, עד תקרה של ₪51,910. הנחמה הקטנה: 52% מדמי הביטוח הלאומי (בלי הבריאות) מוכרים כהוצאה במס הכנסה.

מה עדיף, עוסק פטור או עסק זעיר?

שני המסלולים פתוחים עד מחזור של ₪122,833 בשנה. בעסק זעיר 30% מהמחזור מוכרים אוטומטית בלי קבלות, ובדרך כלל לא צריך להגיש דוח שנתי. אם ההוצאות האמיתיות שלכם נמוכות מ־30%, הזעיר ישאיר לכם יותר. אם הן גבוהות, הפטור הרגיל עדיף. המחשבון משווה ביניהם בשבילכם.

חייבים להפקיד לפנסיה?

כן, עצמאים בני 21 עד 60 שרשומים כעוסקים לפחות חצי שנה. מפקידים 4.45% מההכנסה עד ₪6,884.5 בחודש ו־12.55% מהחלק שמעל, עד ₪13,769. ההפקדה מורידה מס, והכסף נשאר שלכם.

מה זה מספר הקצאה ומתי צריך אותו?

מאז 1 ביוני 2026, כל חשבונית מס מעל ₪5,000 לפני מע״מ צריכה מספר הקצאה מרשות המסים. בלעדיו הלקוח לא יכול לקזז את המע״מ. עוסקים פטורים לא מפיקים חשבוניות מס, אז זה לא נוגע להם.

כמה נקודות זיכוי מגיעות לי?

כל תושב ותושבת מקבלים 2.25 נקודות, ונשים מקבלות עוד חצי נקודה. ילדים, תואר אקדמי, שירות צבאי ועלייה מוסיפים נקודות. כל נקודה שווה ₪242 בחודש, ₪2,904 בשנה.

Why is National Insurance so high for freelancers?

Freelancers also pay the share an employer would cover. In 2026 it is 7.7% (National Insurance plus health) on income up to ₪7,703 a month and 18% above that, up to a ₪51,910 ceiling. In return, 52% of the National Insurance part (not health) is deductible from income tax.

Osek Patur or Osek Za'ir: which is better?

Both are open up to ₪122,833 a year in turnover. As an Osek Za'ir (micro business), 30% of turnover counts as expenses automatically, without receipts, and usually without an annual return. If your real expenses are below 30%, Za'ir usually leaves more. If they are higher, regular Patur wins. The calculator compares the two for you.

Do I have to pay into a pension?

Yes, if you are 21 to 60 and have been registered for at least six months. You deposit 4.45% of income up to ₪6,884.5 a month and 12.55% of the part above, up to ₪13,769. Deposits lower your tax and the money stays yours.

What is an allocation number?

Since 1 June 2026, every tax invoice above ₪5,000 before VAT needs an allocation number from the Israel Tax Authority. Without it, your client cannot reclaim the VAT. Exempt dealers (Patur) do not issue tax invoices, so they are not affected.

How many tax credit points do I get?

Every resident gets 2.25 points and women get another half point. Children, a degree, army service and immigration add more. Each point is worth ₪242 a month, ₪2,904 a year.

איך חישבנו, ומה לא נכלל

מדרגות מס הכנסה 2026 אחרי ריווח המדרגות: 10% עד 84,120, 14% עד 120,720, 20% עד 228,000, 31% עד 301,200, 35% עד 560,280, 47% עד 721,560, ומעל 50% כולל מס יסף.
נקודת זיכוי: ₪242 לחודש. ביטוח לאומי ובריאות לעצמאי: 4.47% + 3.23% עד ₪7,703 בחודש, 12.83% + 5.17% מעל, עד ₪51,910. הכנסה מזערית ₪3,442. הבסיס לדמי הביטוח מחושב לפי נוסחת המוסד לביטוח לאומי, ו־52% מדמי הביטוח הלאומי מנוכים ממס הכנסה.
עסק זעיר: 30% מהמחזור מוכרים, בלי ניכוי של דמי הביטוח הלאומי. תקרה לפטור ולזעיר: ₪122,833.
פנסיה חובה: 4.45% עד ₪6,884.5 בחודש ו־12.55% עד ₪13,769. ההפקדה מוכרת קודם כניכוי (עד 11%) והיתרה כזיכוי של 35% (עד 5.5%), עד הכנסה מזכה של ₪232,800.
קרן השתלמות: הפקדה של 4.5% מהרווח, עד הכנסה של ₪293,397 (תקרה של ₪13,203 בשנה). ההפקדה מורידה גם את ההכנסה לביטוח לאומי. בעסק זעיר לא חישבנו אותה.
יישוב מזכה: זיכוי לפי השיעור והתקרה של כל יישוב ברשימת 2026, כולל אשקלון ונוף הגליל שנוספו השנה. אילת: 10% עד ₪268,560. כדאי לוודא ברשימה הרשמית של רשות המסים.
נקודות לילדים לפי הגיל בשנת המס: 2.5 בשנת הלידה, 4.5 בגילים 1–2, 3.5 בגיל 3, 2.5 בגילים 4–5, ובגילים 6–17 שתי נקודות לאם ואחת לאב. בגיל 18 חצי נקודה לאם.

לא נכלל: משכורת במקביל, הפחתת דמי הביטוח הלאומי בגלל הפקדות לפנסיה, ביטוח אובדן כושר עבודה ומקדמות. בעסק זעיר הנחנו שהטבות הפנסיה זמינות ושדמי הביטוח מחושבים על 70% מהמחזור. כדאי לבדוק את שני אלה עם רואה חשבון.

מקורות: ביטוח לאומי – שיעורים לעצמאים · ביטוח לאומי – דוגמת חישוב · מלם שכר – ריווח מדרגות 2026 · ביזפורטל – פטור וזעיר 2026 · ביזפורטל – פנסיה לעצמאי · gov.il – מספר הקצאה

2026 income tax bands after the March 2026 widening: 10% to 84,120, 14% to 120,720, 20% to 228,000, 31% to 301,200, 35% to 560,280, 47% to 721,560, and 50% above including surtax (annual ₪).
Credit point: ₪242 a month. Freelancer National Insurance and health: 4.47% + 3.23% up to ₪7,703 a month, 12.83% + 5.17% above, up to ₪51,910; minimum income ₪3,442. The contribution base follows National Insurance's own formula, and 52% of National Insurance is deducted from income tax.
Osek Za'ir: 30% of turnover is recognised, with no National Insurance deduction. Ceiling for Patur and Za'ir: ₪122,833.
Mandatory pension: 4.45% up to ₪6,884.5 a month and 12.55% up to ₪13,769. Deposits count first as a deduction (up to 11%) and the rest as a 35% credit (up to 5.5%), on qualifying income up to ₪232,800.
Study fund: a deposit of 4.5% of profit, on income up to ₪293,397 (₪13,203 a year at most). It also lowers the income National Insurance is charged on. Not calculated for Osek Za'ir.
Qualifying towns: a credit at each town's 2026 rate and cap, including Ashkelon and Nof HaGalil, added this year. Eilat: 10% up to ₪268,560. Check the Tax Authority's official list.
Child points by age in the tax year: 2.5 in the birth year, 4.5 at ages 1–2, 3.5 at age 3, 2.5 at ages 4–5, and at ages 6–17 two points for the mother and one for the father. At 18, half a point for the mother.

Not included: a salary alongside the business, the National Insurance reduction from pension deposits, disability insurance and advance payments. For Osek Za'ir we assumed pension benefits apply and National Insurance is charged on 70% of turnover. Check both with an accountant.

Sources (Hebrew): National Insurance rates · National Insurance worked example · 2026 bracket widening · Patur and Za'ir 2026 · Freelancer pension 2026 · Allocation numbers